מתי לא למשוך קרן השתלמות

ההיגיון מובן: כסף זמין, צורך אמיתי, למה לא. אבל יש כאן משהו שנסגר ולא נפתח מחדש.

הפטור ממס רווח הון בקרן, בתנאים ובתקרות שקובע החוק, הוא הטבה שאי אפשר לשחזר. מושכים, והמקום הפטור הזה נעלם. כסף שתשקיעו במקומו כבר יהיה חייב במס על הרווחים.

מה בדיוק הולך לאיבוד

בהשקעה רגילה, כמו תיק השקעות, משלמים מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי. בקרן השתלמות נזילה, הרווח על ההפקדות שנכנסו עד התקרה פטור מהמס הזה.

והפטור לא חל רק על הרווח שכבר נצבר. הוא חל גם על כל רווח עתידי של הכסף שנשאר בקרן. כשמושכים, מוותרים גם על הפטור לרווחים שהכסף הזה היה יכול לצבור בשנים הבאות, ולא רק על מה שהוא הרוויח עד היום.

ואת המקום הזה אי אפשר למלא מחדש. ההפקדות עם הטבת המס מוגבלות בתקרה שנתית, כך שכסף שיצא לא יכול לחזור לקרן אחר כך, במכה אחת, עם אותה הטבה.

המאמר הזה עוסק בקרן שכבר נזילה. משיכה לפני שהקרן נזילה, שלא לצורך השתלמות, חייבת במס, וזה כבר חשבון אחר.

חלופה ראשונה: הלוואה כנגד הקרן

קרנות השתלמות רבות מאפשרות לקחת הלוואה על חשבון הצבירה. הכסף בקרן ממשיך להיות מושקע, והפטור נשמר. מחזירים את ההלוואה עם ריבית, בתנאים שכל קרן קובעת.

יש כאן טרייד-אוף אמיתי. הריבית על ההלוואה היא עלות ודאית. התשואה של הקרן בזמן הזה לא ודאית, ויכולה להיות גם שלילית. לכן הלוואה לא עדיפה תמיד. היא שווה בדיקה בעיקר כשהצורך זמני, וכשברור מאיפה מחזירים.

מה לשאול את הקרן לפני שלוקחים:

• מה הריבית, והאם ההלוואה צמודה למדד.
• כמה אפשר לקחת, ולכמה זמן.
• האם אפשר לפרוע מוקדם, ובאיזו עלות.

ועוד דבר: כל עוד ההלוואה פתוחה, אי אפשר להעביר את הקרן לחברה אחרת.

חלופה שנייה: למשוך מכסף שממילא חייב במס

אם יש לכם גם תיק השקעות, גמל להשקעה או פוליסת חיסכון, שווה לבדוק אותם קודם. על הרווח בחלק מהם משלמים מס כשמושכים, היום או בעוד כמה שנים.

מכירה של השקעה ברווח תעלה מס עכשיו. ועדיין, זה יכול להיות נכון: משלמים מס שהיה מגיע בכל מקרה, ושומרים את הכסף הפטור לשנים הבאות.

מה עדיף אצלכם תלוי בגודל הרווח בכל אחד מהמקומות, בסכום שצריך ובטווח. זו בדיוק ההשוואה ששווה לעשות על הנייר לפני שמחליטים.

לפני שמושכים: ארבע שאלות

• כמה אתם צריכים, ומתי? לפעמים הסכום קטן ממה שנראה בהתחלה, או שאפשר לפרוס אותו.
• האם הצורך זמני? אם הכסף אמור לחזור בעוד שנה, הלוואה שווה בדיקה רצינית.
• מה יש לכם מחוץ לקרן? ומה המס על כל אחד מהם, כשמושכים.
• כמה מהקרן הופקד מעל התקרה? הרווח על החלק הזה חייב במס בכל מקרה. שווה לברר מול הקרן איך משיכה משפיעה עליו.

ואם באמת צריך את הכסף

מושכים. בעיניים פקוחות, אחרי שהחלופות נבדקו. קרן השתלמות היא חיסכון, ולפעמים חיסכון נועד בדיוק לרגע הזה.

ואפשר גם למשוך רק חלק מהכסף, ולהשאיר את השאר בקרן, בפטור.

באמצע ההתלבטות הזאת עכשיו? מוזמנים לקבוע שיחת היכרות קצרה.